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日常普法第56期:企業(yè)交社保和個(gè)人交社保有什么差異?

發(fā)布時(shí)間:2023-03-13

  對于企業(yè)參保和個(gè)人參保來說,它們屬于兩種不同的繳費(fèi)方式。造成差異的主要因素有3個(gè):一是繳費(fèi)基數(shù);二是退休年齡;三是退休前上一年度全口徑(或在崗)平均工資。除非繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休時(shí)間地點(diǎn)等所有因素都一致,退休后的養(yǎng)老金才有可能一致,但是發(fā)生這種事件的概率的可能性微乎其微。那么到底:企業(yè)交社保和個(gè)人交社保繳費(fèi)有何差異?交15年養(yǎng)老金差距有多大?什么方式繳納更劃算?社保沒交滿15年這么辦?……一起來了解一下吧。

  一、企業(yè)交社保和個(gè)人交社保繳費(fèi)方式有哪些差異?

  1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保

  企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%),個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%),由企業(yè)代扣代繳。

  2、個(gè)人繳納的社保分為兩種,一是城鎮(zhèn)職工社保;二是城鄉(xiāng)居民社保。

  個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保,養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%(12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶,8%計(jì)入個(gè)人賬戶),按月繳費(fèi);也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保,按年繳費(fèi),繳費(fèi)成本相對較低。

  小結(jié):

 ?。?)如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保,那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。但是,繳費(fèi)成本要高于企業(yè)參保。

 ?。?)如果個(gè)人選擇參加城鄉(xiāng)居民社保,那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費(fèi)方式。

 ?。?)但是,繳費(fèi)成本要低于企業(yè)參保,相對來說,退休后的養(yǎng)老金也要低于企業(yè)參保人員。

  二、企業(yè)交社保和個(gè)人交社保退休后養(yǎng)老金差距有多大?

 ?。ㄒ唬┢髽I(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保

  假設(shè):有A、B、C、D四名職工,A職工屬于企業(yè)參保,B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。四者繳費(fèi)年限均為15年,15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元

  ■A職工年均應(yīng)付工資為5000元

  ■B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%(5000元)檔位繳納社保

  ■C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%(3000元)檔位繳納社保

  ■A、B、C職工50歲退休,D職工55歲退休,三者均在2020年滿法定退休年齡,退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

  A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少?

  1、指標(biāo)解釋

 ?。?)基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金(本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素)。

 ?。?)企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。

  (3)個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。

 ?。?)企業(yè)參?;乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。

  (5)個(gè)人參?;乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。

  (6)50歲退休,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月;55歲退休,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。

  2、測算分析

 ?。?)A職工養(yǎng)老金:1500+369=1869元/月

  基本養(yǎng)老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月

  個(gè)人賬戶養(yǎng)老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

  個(gè)人繳費(fèi)成本:5000*8%*12*15=72000元

  回本時(shí)間:72000/1869/12=3.2年

  (2)B職工養(yǎng)老金:1500+369=1869元/月

  基本養(yǎng)老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月

  個(gè)人賬戶養(yǎng)老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

  個(gè)人繳費(fèi)成本:5000*20%*100*12*15=180000元

  回本時(shí)間:180000/1869/12=8年

 ?。?)C職工養(yǎng)老金:1200+222=1422元/月

  基本養(yǎng)老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月

  個(gè)人賬戶養(yǎng)老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月

  個(gè)人繳費(fèi)成本:5000*20%*60%*12*15=108000元

  回本時(shí)間:108000/1422/12=6年

 ?。?)D職工養(yǎng)老金:1200+254=1454元/月

  基本養(yǎng)老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月

  個(gè)人賬戶養(yǎng)老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月

  個(gè)人繳費(fèi)成本:5000*20%*60%*12*15=108000元

  回本時(shí)間:108000/1454/12=6年

  通過對A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對比分析可知:

  (1)A職工與B職工比較:

  退休年齡相同,繳費(fèi)年限相同,繳費(fèi)基數(shù)相同,個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同,養(yǎng)老金均為1869元/月。但是,A職工回本時(shí)間3.2年,B職工回本時(shí)間為8年。相對來說,B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。

 ?。?)A職工與C職工比較:

  退休年齡相同,繳費(fèi)年限相同,繳費(fèi)基數(shù)不同,個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年,C職工回本時(shí)間為6年。相對來說,A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。

  (3)A職工與D職工比較:

  退休年齡不相同,繳費(fèi)年限相同,繳費(fèi)基數(shù)不同,個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同,A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年,D職工回本時(shí)間為6年。相對來說,A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。而且,A職工比D職工早退休5年,多領(lǐng)5年養(yǎng)老金(共計(jì)11.21萬元)。

  (4)B職工和C職工相比:

  退休年齡相同,繳費(fèi)年限相同,繳費(fèi)基數(shù)不同,個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元,但是回本時(shí)間少了2年,繳費(fèi)成本多了7.2萬元。

 ?。?)C職工和D職工相比:

  退休年齡不同,繳費(fèi)年限相同,繳費(fèi)基數(shù)相同,個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年,多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金。

  (二)企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保,個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保,差距有多大?

  1、差距有多大:

  根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示:城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元,城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元,二者相差20倍。

  2、產(chǎn)生差距的原因:

  城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi),最低100元/年,最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼,平均約100元/年?;A(chǔ)養(yǎng)老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整體來說,城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低,按照多繳多得的原則,相同繳費(fèi)年限,一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。

  三、什么方式繳納更劃算?

  當(dāng)繳費(fèi)方式、繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí),企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養(yǎng)老金是一致的。

  企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別:

  社保繳費(fèi)比例不同,企業(yè)參保的員工,只需要繳納個(gè)人部分即可,個(gè)人參保需要承擔(dān)統(tǒng)籌和個(gè)人的全部費(fèi)用,繳費(fèi)成本高。另外,企業(yè)繳納的是五險(xiǎn)一金,個(gè)人主要繳納的是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn),企業(yè)參保人享受的保險(xiǎn)范圍更高。

  那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢?

  如果說你在公司里面上班,由公司為你繳納公司的部分,個(gè)人繳納個(gè)人的部分,這種情況下你就選擇公司繳納就行了,因?yàn)楣緸槟憷U納,它能夠?yàn)槟惴謸?dān)一些負(fù)擔(dān)。

  如果說你是自己全額承擔(dān)您的社保繳費(fèi),那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算,但是有一個(gè)限定條件,就是必須是本地戶口,也就是說,你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請社保繳納。

  所以這時(shí)候很多在城市中生活的個(gè)人,為了能夠享受社保的保障,沒有工作的時(shí)候,會(huì)選擇社保代繳公司進(jìn)行掛靠,保證社保連續(xù)繳納,這在目前來說,也不失為一個(gè)好辦法。

  四、社保沒交滿15年怎么處理?

 ?。ㄒ唬┏擎?zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

  情況一:先延后補(bǔ)

  在2011年7月1日之前(《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施前)初次參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員,達(dá)到法定退休年齡時(shí),累計(jì)繳費(fèi)不足15年的,可延長繳費(fèi)5年,延長繳費(fèi)5年后仍不足15年的,可以一次性補(bǔ)繳至滿15年,然后辦理退休手續(xù)并領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  以張叔叔為例:

  年齡:60周歲

  職業(yè):XX有限公司員工

  城職養(yǎng)老初次參保時(shí)間:2008年2月

  城職養(yǎng)老累計(jì)繳費(fèi)年限:8年

  問:張叔叔在2022年到達(dá)退休年齡時(shí),繳費(fèi)不足15年怎么辦?

  答:張叔叔初次參保時(shí)間在2011年7月1日之前(《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施前),到達(dá)退休年齡繳費(fèi)年限不足15年,先延長繳費(fèi)5年至2027年,到2027年一次性補(bǔ)繳至滿15年后辦理退休手續(xù)并領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  情況二:按月延長繳費(fèi)

  在2011年7月1日之后(《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施后)初次參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員,達(dá)到法定退休年齡時(shí),累計(jì)繳費(fèi)不足15年的,應(yīng)繼續(xù)按月繳費(fèi)至滿15年后領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

  以王阿姨為例:

  年齡:50周歲

  職業(yè):XX超市普通員工

  城職養(yǎng)老初次參保時(shí)間:2014年7月

  城職養(yǎng)老累計(jì)繳費(fèi)年限:6年

  問:王阿姨在2022年到達(dá)退休年齡時(shí),繳費(fèi)不足15年怎么辦?

  答:王阿姨初次參保時(shí)間在2011年7月1日之后(《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施后),到達(dá)退休年齡繳費(fèi)年限不足15年,應(yīng)繼續(xù)按月繳費(fèi)至2031年,累計(jì)繳費(fèi)滿15年后領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

  假如距離繳滿15年時(shí)間還有很長一段時(shí)間,選擇每年度補(bǔ)繳是不劃算,也可以考慮將職工社會(huì)保險(xiǎn)變成居民社會(huì)保險(xiǎn)。

  居民養(yǎng)老保險(xiǎn)不足15年的可以查看以下處理方式:

  二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

  情況一:年滿60周歲,但繳費(fèi)年限不足15年的人

  參保人員年滿60周歲,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限不足15年的,可以一次性繳費(fèi)至滿15年后領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  情況二:年滿60周歲后,戶籍從市域外遷入本市的人員

  年滿60周歲后戶籍從外地遷入本市的,須滿三年才能辦理初次參保,一次性繳費(fèi)滿15年后領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  如果你還沒有交滿15年,但是又不想再花錢補(bǔ)繳的話,那么你可以申請退保。

  這樣你就可以不用再繼續(xù)繳納社保了,而且之前交的錢也會(huì)退給你。

  但我不太贊成大家用這種方式。因?yàn)檫@種方式有一個(gè)后果,就是退休之后,沒有辦法享受到醫(yī)保以及養(yǎng)老金的福利待遇。

  五、多個(gè)城市工作在哪里領(lǐng)取養(yǎng)老金?

  對于很多人來說,在很多城市都工作過,那應(yīng)該在哪里領(lǐng)取養(yǎng)老金呢?養(yǎng)老金領(lǐng)取地按照“戶籍地優(yōu)先、從長、從后計(jì)算”的原則來確定:

  ·參保地和戶籍地一致:在戶籍地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  ·參保地和戶籍地不一致:在累計(jì)參保年限滿10年的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  ·有多個(gè)地方都繳納社保滿10年:在最后一個(gè)繳納年限滿10年的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金;

  ·多個(gè)地方參保都不滿10年:在戶籍地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  下面舉幾個(gè)例子,幫助大家更好地理解:

  ·王先生之前在北京繳了10年養(yǎng)老保險(xiǎn),后來回戶籍所在地深圳工作并繳了3年。

  由于王先生最后參保地在深圳,且深圳是戶籍所在地,所以領(lǐng)取地為深圳。

  ·李女士戶籍所在地在北京,來深圳工作并繳納了11年養(yǎng)老保險(xiǎn)。

  李女生最后參保地不在戶籍所在地,且在最后參保地累計(jì)交滿了10年,所以是在最后參保地領(lǐng),也就是在深圳領(lǐng)取養(yǎng)老金。

  ·老張戶籍所在地在北京,他先在上海繳了11年養(yǎng)老保險(xiǎn),后來又在深圳繳了2年社保。

  由于老張的最后參保地不在戶籍所在地,且在最后參保地累計(jì)繳費(fèi)不滿10年,則上一個(gè)(即最后一個(gè))繳費(fèi)滿10年的參保地上海為待遇領(lǐng)取地。

  ·吳女士戶籍所在地在北京,她先后在上海、深圳、浙江交了8年社保,從未在北京交過社保。

  由于吳女士在每個(gè)參保地的累計(jì)繳費(fèi)年限都不滿10年,雖然她沒有在戶籍所在地北京繳費(fèi)過,養(yǎng)老待遇領(lǐng)取地也應(yīng)為北京。

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