對于企業(yè)參保和個(gè)人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費(fèi)方式。造成差異的主要因素有3個(gè)：一是繳費(fèi)基數(shù)；二是退休年齡；三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。除非繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休時(shí)間地點(diǎn)等所有因素都一致，退休后的養(yǎng)老金才有可能一致，但是發(fā)生這種事件的概率的可能性微乎其微。那么到底：企業(yè)交社保和個(gè)人交社保繳費(fèi)有何差異？交15年養(yǎng)老金差距有多大？什么方式繳納更劃算？社保沒交滿15年這么辦？……一起來了解一下吧。

　　一、企業(yè)交社保和個(gè)人交社保繳費(fèi)方式有哪些差異？

　　1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保

　　企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用（養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%），個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。

　　2、個(gè)人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保。

　　個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%（12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶），按月繳費(fèi)；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)成本相對較低。

　　小結(jié)：

　?。?）如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保，那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。但是，繳費(fèi)成本要高于企業(yè)參保。

　?。?）如果個(gè)人選擇參加城鄉(xiāng)居民社保，那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費(fèi)方式。

　?。?）但是，繳費(fèi)成本要低于企業(yè)參保，相對來說，退休后的養(yǎng)老金也要低于企業(yè)參保人員。

　　二、企業(yè)交社保和個(gè)人交社保退休后養(yǎng)老金差距有多大？

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保

　　假設(shè)：有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元

　　■A職工年均應(yīng)付工資為5000元

　　■B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保

　　■C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保

　　■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

　　A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？

　　1、指標(biāo)解釋

　?。?）基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。

　?。?）企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。

　　（3）個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。

　?。?）企業(yè)參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。

　　（5）個(gè)人參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。

　　（6）50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。

　　2、測算分析

　?。?）A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月

　　基本養(yǎng)老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*8%*12*15=72000元

　　回本時(shí)間：72000/1869/12=3.2年

　　（2）B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月

　　基本養(yǎng)老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*20%*100*12*15=180000元

　　回本時(shí)間：180000/1869/12=8年

　?。?）C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月

　　基本養(yǎng)老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*20%*60%*12*15=108000元

　　回本時(shí)間：108000/1422/12=6年

　?。?）D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月

　　基本養(yǎng)老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*20%*60%*12*15=108000元

　　回本時(shí)間：108000/1454/12=6年

　　通過對A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對比分析可知：

　　（1）A職工與B職工比較：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對來說，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

　?。?）A職工與C職工比較：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對來說，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

　　（3）A職工與D職工比較：

　　退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對來說，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計(jì)11.21萬元）。

　　（4）B職工和C職工相比：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬元。

　?。?）C職工和D職工相比：

　　退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金。

　　（二）企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？

　　1、差距有多大：

　　根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。

　　2、產(chǎn)生差距的原因：

　　城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼，平均約100元/年?；A(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。

　　三、什么方式繳納更劃算？

　　當(dāng)繳費(fèi)方式、繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養(yǎng)老金是一致的。

　　企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別：

　　社保繳費(fèi)比例不同，企業(yè)參保的員工，只需要繳納個(gè)人部分即可，個(gè)人參保需要承擔(dān)統(tǒng)籌和個(gè)人的全部費(fèi)用，繳費(fèi)成本高。另外，企業(yè)繳納的是五險(xiǎn)一金，個(gè)人主要繳納的是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，企業(yè)參保人享受的保險(xiǎn)范圍更高。

　　那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢？

　　如果說你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因?yàn)楣緸槟憷U納，它能夠?yàn)槟惴謸?dān)一些負(fù)擔(dān)。

　　如果說你是自己全額承擔(dān)您的社保繳費(fèi)，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，但是有一個(gè)限定條件，就是必須是本地戶口，也就是說，你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請社保繳納。

　　所以這時(shí)候很多在城市中生活的個(gè)人，為了能夠享受社保的保障，沒有工作的時(shí)候，會(huì)選擇社保代繳公司進(jìn)行掛靠，保證社保連續(xù)繳納，這在目前來說，也不失為一個(gè)好辦法。

　　四、社保沒交滿15年怎么處理？

　?。ㄒ唬┏擎?zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

　　情況一：先延后補(bǔ)

　　在2011年7月1日之前（《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施前）初次參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，達(dá)到法定退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)不足15年的，可延長繳費(fèi)5年，延長繳費(fèi)5年后仍不足15年的，可以一次性補(bǔ)繳至滿15年，然后辦理退休手續(xù)并領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　以張叔叔為例：

　　年齡：60周歲

　　職業(yè)：XX有限公司員工

　　城職養(yǎng)老初次參保時(shí)間：2008年2月

　　城職養(yǎng)老累計(jì)繳費(fèi)年限：8年

　　問：張叔叔在2022年到達(dá)退休年齡時(shí)，繳費(fèi)不足15年怎么辦？

　　答：張叔叔初次參保時(shí)間在2011年7月1日之前（《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施前），到達(dá)退休年齡繳費(fèi)年限不足15年，先延長繳費(fèi)5年至2027年，到2027年一次性補(bǔ)繳至滿15年后辦理退休手續(xù)并領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　情況二：按月延長繳費(fèi)

　　在2011年7月1日之后（《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施后）初次參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，達(dá)到法定退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)不足15年的，應(yīng)繼續(xù)按月繳費(fèi)至滿15年后領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

　　以王阿姨為例：

　　年齡：50周歲

　　職業(yè)：XX超市普通員工

　　城職養(yǎng)老初次參保時(shí)間：2014年7月

　　城職養(yǎng)老累計(jì)繳費(fèi)年限：6年

　　問：王阿姨在2022年到達(dá)退休年齡時(shí)，繳費(fèi)不足15年怎么辦？

　　答：王阿姨初次參保時(shí)間在2011年7月1日之后（《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施后），到達(dá)退休年齡繳費(fèi)年限不足15年，應(yīng)繼續(xù)按月繳費(fèi)至2031年，累計(jì)繳費(fèi)滿15年后領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

　　假如距離繳滿15年時(shí)間還有很長一段時(shí)間，選擇每年度補(bǔ)繳是不劃算，也可以考慮將職工社會(huì)保險(xiǎn)變成居民社會(huì)保險(xiǎn)。

　　居民養(yǎng)老保險(xiǎn)不足15年的可以查看以下處理方式：

　　二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

　　情況一：年滿60周歲，但繳費(fèi)年限不足15年的人

　　參保人員年滿60周歲，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限不足15年的，可以一次性繳費(fèi)至滿15年后領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　情況二：年滿60周歲后，戶籍從市域外遷入本市的人員

　　年滿60周歲后戶籍從外地遷入本市的，須滿三年才能辦理初次參保，一次性繳費(fèi)滿15年后領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　如果你還沒有交滿15年，但是又不想再花錢補(bǔ)繳的話，那么你可以申請退保。

　　這樣你就可以不用再繼續(xù)繳納社保了，而且之前交的錢也會(huì)退給你。

　　但我不太贊成大家用這種方式。因?yàn)檫@種方式有一個(gè)后果，就是退休之后，沒有辦法享受到醫(yī)保以及養(yǎng)老金的福利待遇。

　　五、多個(gè)城市工作在哪里領(lǐng)取養(yǎng)老金？

　　對于很多人來說，在很多城市都工作過，那應(yīng)該在哪里領(lǐng)取養(yǎng)老金呢？養(yǎng)老金領(lǐng)取地按照“戶籍地優(yōu)先、從長、從后計(jì)算”的原則來確定：

　　·參保地和戶籍地一致：在戶籍地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　·參保地和戶籍地不一致：在累計(jì)參保年限滿10年的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　·有多個(gè)地方都繳納社保滿10年：在最后一個(gè)繳納年限滿10年的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金；

　　·多個(gè)地方參保都不滿10年：在戶籍地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　下面舉幾個(gè)例子，幫助大家更好地理解：

　　·王先生之前在北京繳了10年養(yǎng)老保險(xiǎn)，后來回戶籍所在地深圳工作并繳了3年。

　　由于王先生最后參保地在深圳，且深圳是戶籍所在地，所以領(lǐng)取地為深圳。

　　·李女士戶籍所在地在北京，來深圳工作并繳納了11年養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　李女生最后參保地不在戶籍所在地，且在最后參保地累計(jì)交滿了10年，所以是在最后參保地領(lǐng)，也就是在深圳領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　·老張戶籍所在地在北京，他先在上海繳了11年養(yǎng)老保險(xiǎn)，后來又在深圳繳了2年社保。

　　由于老張的最后參保地不在戶籍所在地，且在最后參保地累計(jì)繳費(fèi)不滿10年，則上一個(gè)（即最后一個(gè)）繳費(fèi)滿10年的參保地上海為待遇領(lǐng)取地。

　　·吳女士戶籍所在地在北京，她先后在上海、深圳、浙江交了8年社保，從未在北京交過社保。

　　由于吳女士在每個(gè)參保地的累計(jì)繳費(fèi)年限都不滿10年，雖然她沒有在戶籍所在地北京繳費(fèi)過，養(yǎng)老待遇領(lǐng)取地也應(yīng)為北京。

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